什么是税延养老保险？有啥好处？该怎么买？看完你就明白了

一、什么是税延养老保险

税延养老保险，其实就是一种个人所得税递延缴纳的养老保险产品。早在2018年5月份时，国家就推出了这种商业养老保险在上海、福建等地的试点通知。（感兴趣的朋友在中国政府网上查找原文通知信息）

只是相应的试点效果并不理想，一年积累的规模只有2亿元左右。

至于原因嘛，小编个人分析认为，这款保险个人领取的条件也比较“苛刻”：对个人达到规定条件时领取的商业养老金收入，其中25%部分予以免税，其余75%部分按照10%的比例税率计算缴纳个人所得税，税款计入“其他所得”项目。也就是说，如果一个只缴纳3%个人所得税税率的人参保，领取待遇时实际税率却达到7.5%，这就成了富人的养老保险。（看不懂没关系，直接忽略，如何判断是否适合自己购买，往后看）

谁能买：只有在上海市、福建省（含厦门）和苏州工业园区企业上班的人才能购买税延养老保险；

多少钱：购买后这个保险是会从你的银行卡里面每月扣走一笔钱（最高1000元/月，可以选择年缴），扣除的金额会存在你的税延保险养老账户里面（不是你的社保账户，税延养老账户跟社保养老账户无任何关系）；

交的钱（保费）是可以税前扣除：可以在个人所得税APP上申报税前个人扣除，最多扣除12000元/年。能少交多少税跟你的收入有关，收入越高可以节约的税率就越高（区间值：3%~45%（360元~5400元），可以参考年收入个人所得税速算得出）。

缴费年限：交到法定退休年龄（如果一工作就开始交，讲真确实有点久，但是钱都是进自己的账户，不像社保有很大一部分进了统筹大池子）。

交到法定退休年龄

交至国家规定退休年龄

钱可以增值：税延保险养老账户里面的钱，实际上就是一个储蓄型的保险产品（没有其它特定保障，现金价值稳定增长的那种），IRR在2.0%以上（内部收益率Internal Rate of Return (IRR)），具体看你选则的产品（一般会有2-3种收益选项）。

一般保险公司的保证利率A款（固定利率年化3.5%）和B1款（固定利率2.0%+浮动收益），A款和B1款的额度可以自由转换选择。比如我觉得要赌更多的收益，那么我可以大部分转换成B1，如果要稳稳的收益，那么就选择A款，以此类推。

什么时候能拿钱：身故、全残、重疾可以提前取出（当时的现金价值，扣税后取出），除这三种外只能达到退休年龄才能开始按规定的计划（15年/20年/终身）领钱（养老金的本意）。另外，需要注意的是，税延保险一但签订，除了被保险人发生重疾外是不能解除保险合同的。

不得随意解除合同

领取养老金是要扣税的：到达了退休年龄开始领取养老金是要扣税的。这个产品名字叫“税延”，意思是延迟纳税，而不是“免税”。保险合同的约定跟通知里面要求一致，养老金的25%部分免税，75%部分收取10%的税（总结：综合税率7.5%，假如你每月可领取1000元养老金，要交75块的税，实际到手925元）

综合税率7.5%

二、税延型养老保险的优缺点

这款保险是否适合自己购买，我们先了解一下它的优缺点

优点：

1.抵税

如果你每月收入都未达到缴税标准，那就不要看了，先收藏起来，你现在主要任务是抓紧时间去搞钱。

如果你现在已经每月在缴税个税，不管缴税多少，这个保险产品确实能减少了个人所得税，苍蝇再小也是肉啊，每年少个千百十来块，累计下来那也不少了，土豪请忽略。

2.强制储蓄

该款保险产品可以选择月缴纳或年缴纳，这样形成了强制储蓄习惯，限制了不让你轻易退出，为自己养老留了路。

3.稳健增值

虽然3.5%的IRR在很多人眼里不算什么，但加上时间的复利，也会产生可观的收益，而且有两款产品可以自由组合转换获取更高的收益，类似于购买不同风格基金产品。

缺点

1.地区限制

不是全国都能买，只有在上海市、福建省（含厦门）和苏州工业园区企业上班的人才能购买税延养老保险；不过未来国家推广开来，先了解准备起来总归是没错的。

2.无法快速变现

急用钱时无法变现，保单贷款都不行。

3.不适合大众工薪阶层

如果只是一般工薪阶层购买起来并不划算，甚至还有可能亏损。

4.购买渠道与帮助

产品的支持以及帮助基本上很难找到，对投保人的保险知识要求很高（如有购买需求，可以关注并私信小编）。

5.政策的不确定性

目前政策存在变动的可能性。

三、税延型养老保险是否值得购买

如果你符合以下条件，可以购买税延养老保险：

1.在试点区域工作（上海、福建、苏州工业园区）

2.年度应纳税所得额税率超过10%，税率越高则税费降低越多（因为领取养老金要扣除7.5%税率，如果应税额低于10%完全没有购买的必要）

个人所得税税率表

可以参看这个表并对比自己近几年的个税申报情况，大致就能判断是否值得购买税延产品

注意：上面这张表指的是应纳税额度，而不是你的年收入，切记切记。

年应纳税额度=税前年收入 - 五险一金 - 个人收入起征点（5000/月也就是60000/年）- 专项附加扣除（就是什么房贷、养娃、养父母那些扣除）- 依法确定的其他扣除 （国家有规定可以税前扣除的，比如我们的税延、税优等等）.

所以，如果不需要使用个人所得税APP报税的兄弟姐妹们（年收入低于12W）可以不用考虑税延延养老保险，找点路子多搞点钱吧。

3.希望除了社保外还有一笔养老金可以补充。

4.觉得IRR3.5%是一个可以接受的养老金成长率。

5.工作相对稳定。

四、如何购买税延型养老保险

可以销售税延型养老保险的保险公司名单如下：

金事通APP截图

金事通APP截图

（如有购买需求，可以关注并私信我）

五、税延养老保险如何申报抵税

第一步：拿到税延电子保单

保单上有一个唯一的税延识别码

第二步：激活个人税收递延型商业养老信息平台账户

点击立即激活

个人税收递延型商业养老信息平台

个人购买的，请选择参保人激活（如有购买需求，可关注并私信小编）

参保人激活

下一步，直接点击“确认”

确认

输入相关信息

投保人信息

之后再就是根据要求，设置纳税信息，填写激活信息，完成账户激活。

（如有购买需求，可关注并私信小编）

注意：账户激活一定要在保险购买投保成功后再激活，否则平台查询不到保单，无法获取验证码。

另外可下载“金事通”APP来查询相关信息，你的税延账户编号也能查询到，因为在报个税时候需要用到。

第三步.获取税延凭证编号

之所以要获取税延凭证编号，是因为报个税时需要填写一个叫“报税验证码”。

在“金事通APP”中即可查询到“税延凭证”

税延凭证管理界面

税延凭证

到此，金世通上的操作已经全部完成。

第四步.登录个人所得税APP进行税延保险的申报

注意：个人申报的话只有在综合所得年度汇算的窗口期（一般是每年的3月-6月）才能进行税延保险的申报，其它时间是没有办法进行申报的。（如果是单位代为申报，只需将你的税延账户编号和每个月的税延凭证编号一并报给财务人员即可）

个人所得税APP申报标准里面有税延养老保险这项

进入填报页面后点击右上角的新增按钮

在新增的窗口中按照之前获取的凭据信息进行填写即可

到此，税延保险的抵税申报就算是完成了！

想要了解更多，欢迎关注并私信~